Een politiek prominente persoon: iemand met een prominente publieke functie, zoals een minister, parlementslid, hoge rechter of bestuurder van een staatsbedrijf, plus directe familieleden en naaste geassocieerden. Bij een PEP is verscherpt cliëntenonderzoek verplicht (art. 8).
De verscherpte maatregelen blijven gelden tot ten minste twaalf maanden nadat de prominente functie is beëindigd (art. 8 Wwft), en langer als het risico dat vraagt.
Een PEP (politiek prominente persoon) is iemand met een prominente publieke functie, zoals een minister, parlementslid, rechter in een hoog college of bestuurder van een staatsbedrijf, inclusief directe familieleden en naaste geassocieerden. Is je klant of een UBO een PEP, dan is verscherpt cliëntenonderzoek verplicht en moet het hoger leidinggevend personeel toestemming geven (art. 8 Wwft). Die maatregelen lopen door tot ten minste twaalf maanden na het einde van de functie. Daarnaast controleer je klanten en UBO's op de Europese en nationale sanctielijsten: een treffer betekent bevriezen en melden.
De Wwft vraagt procedures om te bepalen of een klant of UBO een PEP is. In de praktijk is dat een check tegen een PEP-lijst bij het aannemen van de klant en periodiek daarna, aangevuld met wat je zelf weet van de klant. Een PEP is niet verboden als klant; wel moet je de herkomst van vermogen en middelen vaststellen, verscherpt monitoren en de goedkeuring van het hoger leidinggevend personeel vastleggen.
De Sanctiewet 1977 verplicht je om bevroren tegoeden en economische middelen van personen en entiteiten op de EU- en VN-sanctielijsten te herkennen en te melden. Voor een accountantskantoor betekent dit: klanten, UBO's en bestuurders controleren tegen de geconsolideerde EU-sanctielijst en de Nederlandse nationale lijst, bij aanname en bij elke wijziging van de lijsten. Een treffer moet je melden bij de bevoegde autoriteit en de dienstverlening stopzetten.
Screenen bij onboarding is het minimum; de doorlopende monitoring (art. 3 lid 2 onderdeel d) vraagt om herhaling wanneer de lijsten wijzigen en bij een periodieke review. Taxmo Schild screent klanten en UBO's tegen de sanctie- en PEP-lijsten van OpenSanctions, een open dataset die onder meer de EU-, VN-, Britse en Amerikaanse sanctielijsten en PEP-bronnen bundelt. Elke screening wordt met datum, bron en uitkomst in het dossier gelegd, ook een schone uitkomst.
Eerst beoordelen of het om dezelfde persoon gaat: naamgenoten komen veel voor. Schild toont de score en de details van de treffer, en jij legt vast of het een echte match is en wat je ermee doet: verscherpt onderzoek, goedkeuring door het hoger leidinggevend personeel, melden, of de relatie beëindigen. De beslissing en de beslisser blijven in de audit trail staan, zodat je bij een toezichtsbezoek kunt laten zien wat je wanneer hebt gedaan.