Het Bureau Financieel Toezicht (BFT), ook voor belastingadviseurs, notarissen en administratiekantoren. De Belastingdienst houdt toezicht op onder meer handelaren in goederen en makelaars; de AFM en DNB op de financiële sector.
Een aanwijzing, een last onder dwangsom en een bestuurlijke boete, die in de regel openbaar worden gemaakt zodra ze onherroepelijk zijn. Niet melden van een ongebruikelijke transactie is daarnaast een economisch delict.
Voor accountants en belastingadviseurs is het Bureau Financieel Toezicht (BFT) de Wwft-toezichthouder; de Belastingdienst houdt toezicht op onder meer handelaren in goederen, makelaars en domicilieverleners, en de AFM en DNB op de financiële sector. Een toezichthouder kan een aanwijzing geven, een last onder dwangsom en een bestuurlijke boete opleggen, en publiceert sancties met naam. Niet melden is bovendien een economisch delict. De beste voorbereiding is een dossier dat laat zien wat je hebt gedaan.
Het BFT houdt toezicht op accountants, belastingadviseurs, notarissen en administratiekantoren voor de Wwft. De Belastingdienst, sinds 1 januari 2026 verenigd met het Bureau Economische Handhaving in één dienst, houdt toezicht op handelaren in goederen, pandhuizen, makelaars, taxateurs en domicilieverleners. De AFM en DNB zijn toezichthouder voor banken, verzekeraars, betaalinstellingen, trustkantoren en beleggingsondernemingen. Een klant van je kantoor kan dus zelf onder een van die toezichthouders vallen.
Het BFT kondigt een onderzoek meestal aan, vraagt het beleid, de risicoanalyse en een selectie klantdossiers op en bespreekt de bevindingen. Gevraagd wordt naar het cliëntenonderzoek per klant, de UBO-vastlegging, de risicoklasse en de motivering, de screenings, de monitoring en de meldingen, de opleidingen en de bewaring. Wat niet is vastgelegd, telt niet. Een exporteerbaar dossier per klant maakt zo'n bezoek een kwestie van uren in plaats van weken.
De toezichthouder kan een aanwijzing geven, een last onder dwangsom opleggen om een overtreding te laten herstellen, en een bestuurlijke boete opleggen. Sancties worden in de regel openbaar gemaakt zodra ze onherroepelijk zijn; de Belastingdienst publiceert een lijst van bestuurlijke boetes en lasten onder dwangsom met de naam van de partij, de AFM en DNB publiceren hun handhavingsmaatregelen. Niet melden van een ongebruikelijke transactie is een economisch delict onder de Wet op de economische delicten.
Taxmo Schild houdt per klant een dossier bij dat de vragen van de toezichthouder beantwoordt: onderzoek, UBO's, risicoklasse met motivering, screenings, nieuws- en bronnencontroles met datum, meldingen en reviews, allemaal in een audit trail die je als pdf exporteert. De zelfevaluatie loopt de verplichtingen van de wet langs en laat zien waar het kantoor staat. En omdat Schild de handhavingspublicaties van de Belastingdienst, de AFM en DNB elke nacht controleert, zie je ook wanneer een klant zelf een sanctie heeft gekregen.