Ja. Externe accountants en belastingadviseurs staan met naam in de Wwft (art. 1a lid 4). Ook een administratiekantoor dat aangiften verzorgt of fiscaal adviseert, valt eronder. Toezichthouder is het BFT.
Een eigen risicoanalyse en beleid, cliëntenonderzoek met UBO-identificatie per klant, verscherpt onderzoek bij hoger risico en PEP's, melden van ongebruikelijke transacties bij FIU-Nederland, vijf jaar bewaren en periodieke opleiding van medewerkers.
Accountants en belastingadviseurs vallen onder de Wwft (art. 1a lid 4). Dat betekent: een eigen risicoanalyse en beleid (art. 2b en 2c), cliëntenonderzoek per klant met identificatie van de UBO's (art. 3), verscherpt onderzoek bij hoger risico en bij PEP's (art. 8), melden van ongebruikelijke transacties bij FIU-Nederland (art. 16), vijf jaar bewaren (art. 33 en 34) en periodieke opleiding van je mensen (art. 35). Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) houdt toezicht op accountants en belastingadviseurs. Taxmo Schild is het Wwft-dossier waarin een kantoor dit per klant vastlegt en bijhoudt.
De Wwft noemt belastingadviseurs en externe accountants met naam (art. 1a lid 4 onderdeel a en b). Ook een administratiekantoor dat belastingaangiften verzorgt of adviseert, valt eronder. De wet maakt geen onderscheid naar kantoorgrootte: een eenpitter heeft dezelfde verplichtingen als een kantoor met vijftig medewerkers, alleen mag de uitwerking passen bij de aard en omvang van het kantoor. Toezichthouder voor deze beroepsgroepen is het BFT.
Eén: een risicoanalyse van je eigen kantoor (art. 2b), vaak SIRA genoemd. Twee: beleid, procedures en maatregelen die bij die risico's passen (art. 2c), met een verantwoordelijke bestuurder en waar nodig een compliancefunctie (art. 2d). Drie: cliëntenonderzoek voordat je een klant aanneemt (art. 3 en 4), inclusief UBO's en het doel van de relatie. Vier: verscherpt onderzoek bij hoger risico en bij PEP's (art. 8). Vijf: ongebruikelijke transacties onverwijld melden bij FIU-Nederland (art. 16), zonder de klant te informeren (art. 23). Zes: alles vijf jaar bewaren (art. 33 en 34). Zeven: je medewerkers opleiden, zodat zij een ongebruikelijke transactie herkennen (art. 35).
Het BFT kijkt in de praktijk naar drie dingen: of het kantoor zijn risico's kent en heeft vastgelegd, of elk klantdossier het cliëntenonderzoek en de risicoklasse bevat met de datum en de persoon die het beoordeelde, en of het kantoor zijn klanten blijft volgen tijdens de relatie (doorlopende monitoring, art. 3 lid 2 onderdeel d). Een dossier dat niet aantoonbaar is, bestaat voor de toezichthouder niet. Vastleggen is daarom geen bijzaak maar de kern van de verplichting.
Schild is een Wwft-dossier per klant: identificatie, UBO's met percentage en aard van de zeggenschap, risicoklasse met reviewtermijn, screening op sanctie- en PEP-lijsten, negatief nieuws, en elke nacht een controle van Rechtspraak, de Staatscourant, het Centraal Insolventieregister en de handhavingspublicaties van de Belastingdienst, de AFM en DNB. Elke controle wordt vastgelegd met datum en uitkomst, ook als er niets is gevonden, en de audit trail is te exporteren voor de toezichthouder. Schild Gratis is gratis tot 3 klanten; daarna Schild 25 (€29 per maand), Schild 100 (€79) of Schild Onbeperkt (€199), alle prijzen per kantoor per maand, excl. btw.