The Dutch tax terms you meet in your aangifte, jaaropgaaf or Belastingdienst letters, explained briefly in English and Dutch. Figures are for 2026 and consistent with Taxmo's open CC0 dataset at /open-data.
Dutch income tax splits income into three boxes, each with its own rules and rates. Box 1 covers work and home (salary, business profit, your owner-occupied home), Box 2 covers substantial shareholdings (5% or more of a company), and Box 3 covers savings and investments. Your tax return combines all three.
NL: De inkomstenbelasting verdeelt inkomen over drie boxen met elk eigen regels en tarieven: box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang van 5% of meer) en box 3 (sparen en beleggen). De aangifte combineert alle drie.
A direct discount on the income tax you owe, not a deduction from your income. The two big ones are the algemene heffingskorting (general tax credit, income-dependent) and the arbeidskorting (labour tax credit for people who work). They are applied automatically when you file; through payroll they are usually already factored into your monthly net salary.
NL: Een korting die rechtstreeks van de te betalen belasting afgaat (geen aftrekpost). De bekendste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting; via de loonheffing zijn ze meestal al in het maandelijkse nettoloon verwerkt.
An income-dependent tax credit for everyone with income from work (employment or business profit). It rises with income up to a peak and then phases out for higher incomes. You do not apply for it; it is calculated automatically in payroll and in your tax return.
NL: Een inkomensafhankelijke heffingskorting voor iedereen met arbeidsinkomen. De korting loopt op tot een maximum en bouwt daarna af bij hogere inkomens; hij wordt automatisch berekend in de loonheffing en de aangifte.
The income tax and national insurance contributions your employer withholds from each salary payment and remits to the Belastingdienst on your behalf. Your annual tax return settles the difference between what was withheld and what you actually owe, which is where refunds come from.
NL: De belasting en premies volksverzekeringen die de werkgever op het loon inhoudt en afdraagt. De jaarlijkse aangifte verrekent het verschil tussen de ingehouden loonheffing en de werkelijk verschuldigde belasting; daar komt een teruggaaf vandaan.
The yearly statement your employer issues with your gross salary, the wage tax withheld (loonheffing) and the applied credits. It is the source document for the salary section of your income tax return. Multiple employers in one year means multiple jaaropgaven.
NL: Het jaaroverzicht van de werkgever met brutoloon, ingehouden loonheffing en toegepaste kortingen. Het is het brondocument voor het looninkomen in de aangifte inkomstenbelasting.
An advance assessment that lets you pay tax (or receive a refund) spread over the year instead of in one amount after filing. Common for freelancers who owe income tax and for homeowners who want their mortgage interest deduction paid out monthly. It is settled against the final assessment after your return is processed.
NL: Een aanslag vooraf waarmee je belasting gespreid over het jaar betaalt of maandelijks teruggaaf ontvangt (bijvoorbeeld voor hypotheekrenteaftrek). Na de definitieve aanslag wordt het verschil verrekend.
A fixed deduction from business profit for self-employed entrepreneurs who meet the 1,225-hour criterion (urencriterium). It has been phased down for years: EUR 1,200 in 2026, down from EUR 5,030 in 2023. Legal basis: Wet IB 2001 art. 3.76.
NL: Een vaste aftrek van de winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. De aftrek wordt afgebouwd: EUR 1.200 in 2026, tegenover EUR 5.030 in 2023 (Wet IB 2001 art. 3.76).
An extra deduction of EUR 2,123 on top of the zelfstandigenaftrek for new entrepreneurs. You can use it at most three times in your first five years of business, and only in years where you meet the hours criterion.
NL: Een verhoging van de zelfstandigenaftrek met EUR 2.123 voor startende ondernemers, maximaal drie keer in de eerste vijf jaar, alleen in jaren waarin aan het urencriterium is voldaan.
The requirement to spend at least 1,225 hours per calendar year on your business to qualify for entrepreneur deductions such as the zelfstandigenaftrek and startersaftrek. Keep a time log; the Belastingdienst can ask for evidence.
NL: De eis van minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan de onderneming besteed om recht te hebben op ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek. Een urenadministratie geldt als bewijs.
An exemption that makes a fixed percentage of business profit tax-free for income tax entrepreneurs: 12.7% in 2026, applied after the entrepreneur deductions. No hours criterion required. Legal basis: Wet IB 2001 art. 3.79a.
NL: Een vrijstelling van 12,7% (2026) van de winst na ondernemersaftrek, voor alle IB-ondernemers en zonder urencriterium (Wet IB 2001 art. 3.79a).
A voluntary VAT exemption for businesses with at most EUR 20,000 turnover per calendar year. Opting in means you charge no VAT, deduct no input VAT and file no VAT returns. Since 2025 an EU version (EU-KOR) extends this to other EU countries. Whether it pays off depends on your input VAT.
NL: Een vrijwillige btw-vrijstelling voor ondernemers met maximaal EUR 20.000 omzet per kalenderjaar: geen btw rekenen, geen voorbelasting aftrekken, geen btw-aangifte. Sinds 2025 bestaat ook de EU-KOR voor andere EU-landen.
A correction of an earlier VAT return. If you discover you reported too much or too little VAT for a past period and the difference exceeds EUR 1,000, you must correct it with a suppletie; smaller differences may be settled in the next regular return.
NL: Een correctie op een eerdere btw-aangifte. Bij een verschil van meer dan EUR 1.000 te veel of te weinig aangegeven btw is een suppletie verplicht; kleinere verschillen mogen in de eerstvolgende aangifte worden verwerkt.
A percentage of your home's official WOZ value that homeowners must add to their Box 1 income, representing the benefit of living in your own home. It works against you; the mortgage interest deduction works for you, and your tax return nets the two.
NL: Een percentage van de WOZ-waarde dat eigenwoningbezitters bij hun box 1-inkomen moeten optellen. Het staat tegenover de hypotheekrenteaftrek; de aangifte verrekent beide.
The deduction of mortgage interest paid on the loan for your primary residence from Box 1 income, for mortgages that meet the repayment rules (broadly: repaid within 30 years, at least annuity-style, for loans from 2013 onward). One of the largest refund drivers for homeowners.
NL: De aftrek van betaalde hypotheekrente voor de eigen woning in box 1, voor leningen die aan de aflossingseis voldoen. Voor veel huiseigenaren de grootste teruggaafpost.
The value of your property as assessed yearly by the municipality under the Wet WOZ. It drives the eigenwoningforfait in your income tax return, municipal property taxes and the water authority levy. You can object to it if it seems too high.
NL: De jaarlijkse waardering van een pand door de gemeente (Wet WOZ). De WOZ-waarde bepaalt onder meer het eigenwoningforfait, de OZB en de waterschapsheffing; bezwaar is mogelijk.
Tax on assets such as savings, investments and a second home. Under the transitional Overbruggingswet (2023-2027), a deemed return per asset class is taxed at 36% (2026), above a tax-free allowance of EUR 59,357 per person (EUR 118,714 for partners). If your real return was lower than the deemed return, the tegenbewijsregeling lets you prove it and pay less.
NL: Belasting op vermogen (sparen en beleggen). Onder de Overbruggingswet geldt per vermogenscategorie een forfaitair rendement, belast tegen 36% (2026), boven een heffingsvrij vermogen van EUR 59.357 per persoon. Met de tegenbewijsregeling kun je een lager werkelijk rendement aantonen.
Owning 5% or more of the shares in a company, which places dividends and capital gains from those shares in Box 2 of your income tax return. Typical for director-major shareholders (DGA) of their own BV.
NL: Een belang van 5% of meer in een vennootschap. Dividenden en verkoopwinsten uit zo'n belang vallen in box 2; typisch voor de DGA met een eigen BV.
A director who owns 5% or more of their company (DGA) must pay themselves a salary that is at least the highest of: the statutory minimum norm (EUR 58,000 in 2026), 100% of the salary in the most comparable employment, or the highest-paid employee in the group. Legal basis: Wet LB 1964 art. 12a.
NL: De DGA moet zichzelf minimaal het hoogste betalen van: de norm (EUR 58.000 in 2026), 100% van het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking, of het loon van de bestbetaalde werknemer (Wet LB 1964 art. 12a).
If you drive a company car more than 500 private kilometres per year, a percentage of the car's list value is added to your taxable income: 22% standard in 2026, 17% for electric cars up to EUR 30,000 of list value. For cars older than 16 years (youngtimers) the addition is 35% of the market value instead.
NL: Rijd je privé meer dan 500 km per jaar met een auto van de zaak, dan wordt een percentage van de cataloguswaarde bij het inkomen opgeteld: 22% standaard (2026), 17% voor EV's tot EUR 30.000. Voor youngtimers (16+ jaar) geldt 35% van de dagwaarde.
Married couples, registered partners and many cohabiting couples count as tax partners. Partners may freely allocate certain income and deductions between them in the tax return (such as the home and Box 3 assets), which is often worth real money because of differing tax rates and credits.
NL: Gehuwden, geregistreerde partners en veel samenwonenden zijn fiscale partners. Partners mogen bepaalde inkomsten en aftrekposten (zoals de eigen woning en box 3-vermogen) vrij verdelen in de aangifte, wat vaak voordeel oplevert.