Inschrijving bij de KVK maakt je nog geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst weegt acht criteria in samenhang: maak je winst en hoeveel, hoe zelfstandig is je onderneming, beschik je over kapitaal, hoeveel tijd steek je erin, wie zijn je opdrachtgevers, hoe maak je je onderneming bekend naar buiten, loop je ondernemersrisico en ben je aansprakelijk voor de schulden van je onderneming.
Geen enkel criterium is op zichzelf doorslaggevend. De Belastingdienst weegt ze in onderlinge samenhang, en alleen de inspecteur en uiteindelijk de rechter beslissen.
Je voldoet aan het urencriterium als je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Heb je daarnaast ander werk en was je in alle 5 voorafgaande kalenderjaren ondernemer, dan moet je bovendien meer tijd aan je onderneming besteden dan aan dat andere werk. Was je in 1 of meer van die 5 jaren geen ondernemer, dan vervalt die tweede voorwaarde. Indirecte uren zoals offertes maken, administratie bijhouden en je zakelijke website bouwen tellen mee. De 1.225 uur wordt niet herrekend als je halverwege het jaar start.
De zelfstandigenaftrek is EUR 1.200 in 2026, of EUR 600 als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd had bereikt. De startersaftrek is EUR 2.123, of EUR 1.062 bij AOW-leeftijd, en geldt maximaal 3 keer in je eerste 5 jaar als ondernemer. De MKB-winstvrijstelling van 12,7 procent staat hier los van en kent geen urencriterium.
Dan vallen je inkomsten meestal onder resultaat uit overige werkzaamheden. Je betaalt daar gewoon belasting over, maar je hebt geen recht op de ondernemersaftrek.
De Hoge Raad bepaalde in het Deliveroo-arrest van 24 maart 2023 dat alle omstandigheden in onderlinge samenhang worden gewogen, zonder rangorde en zonder dat een enkel gezichtspunt doorslaggevend is. Een vragenlijst kan die weging niet maken. Deze tool geeft daarom geen risicoscore en geen groen licht, maar laat per gezichtspunt zien waar je antwoord ligt.
Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting als ik bij de KVK sta ingeschreven? Nee. Inschrijving bij de KVK zegt niets over je fiscale status. De Belastingdienst beoordeelt de acht criteria in samenhang.
Wat is het urencriterium? Je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Heb je daarnaast ander werk en was je in alle 5 voorgaande jaren ondernemer, dan moet je bovendien meer tijd aan je onderneming besteden dan aan dat andere werk. Indirecte uren zoals administratie en acquisitie tellen mee.
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026? EUR 1.200, of EUR 600 als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd had bereikt. De startersaftrek is EUR 2.123, of EUR 1.062 bij AOW-leeftijd. Beide vereisen dat je het urencriterium haalt.
Kan deze check zeggen of ik schijnzelfstandig ben? Nee, en dat is een bewuste keuze. De Hoge Raad weegt in het Deliveroo-arrest alle omstandigheden in onderlinge samenhang, zonder rangorde. Een vragenlijst kan die weging niet nabootsen.
Wat als ik geen ondernemer ben voor de inkomstenbelasting? Dan vallen je inkomsten meestal onder resultaat uit overige werkzaamheden. Je betaalt daar gewoon belasting over, maar je hebt geen recht op de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek of de andere ondernemersaftrekken.
Registering with the KVK does not make you self-employed for Dutch income tax. The Belastingdienst weighs eight criteria together: profit, independence, capital, time, clients, outward visibility, entrepreneurial risk and liability. This free check walks all eight, tells you whether you meet the 1.225-hour urencriterium, and shows what the 2026 zelfstandigenaftrek (EUR 1.200) and startersaftrek (EUR 2.123) are worth. It gives no risk score for false self-employment, because the Dutch Supreme Court weighs every circumstance together with no hierarchy.