Heb je de deadline voor je M-formulier gemist, dan is dat te repareren: de Belastingdienst wil de aangifte alsnog hebben, en in een migratiejaar is er vaak juist geld terug te claimen, omdat loonheffing werd ingehouden alsof je het hele jaar in Nederland werkte. Werd je niet vooraf uitgenodigd om aangifte te doen, dan mag je bij de Belastingdienst tot vijf jaar terug vrijwillig aangifte doen om een teruggaaf te claimen. Kreeg je wel een aangiftebrief en reageer je niet op tijd, dan werkt de Belastingdienst bij de aangifte inkomstenbelasting met een herinnering en daarna een aanmaning met een nieuwe, kortere termijn. Taxmo dient het M-formulier voor belastingjaar 2025 rechtstreeks in bij de Belastingdienst via Digipoort, ook als je te laat bent, vanaf €129 incl. btw.
Ja. Een gemist moment is geen gesloten deur. De Belastingdienst accepteert een aangifte die na de officiële datum binnenkomt, en bij een migratiejaar is er vaak juist geld terug te claimen omdat loonheffing werd ingehouden alsof je het hele jaar in Nederland werkte. Was je niet verplicht om aangifte te doen, dus kreeg je geen aangiftebrief, dan geldt de algemene regel voor de aangifte inkomstenbelasting: je mag tot vijf jaar terug vrijwillig aangifte doen om een teruggaaf te claimen. Voor het M-formulier dient Taxmo nu alleen belastingjaar 2025 in; voor een ouder migratiejaar ga je naar Mijn Belastingdienst.
Kreeg je een aangiftebrief en reageer je niet op tijd, dan werkt de Belastingdienst bij de aangifte inkomstenbelasting met twee stappen voordat er een boete volgt: eerst een herinnering, waarin je alsnog wordt gevraagd aangifte te doen, en als die zonder gevolg blijft een aanmaning. Vanaf de datum op de aanmaning heb je nog 10 werkdagen om de aangifte te laten binnenkomen. Komt hij daarna nog steeds niet binnen, dan volgt een verzuimboete; op dit moment vermeldt de Belastingdienst €469 voor een eerste keer te laat, oplopend tot €6.709 bij herhaling. Controleer het actuele bedrag altijd op belastingdienst.nl, want boetebedragen worden bij wet vastgesteld en kunnen wijzigen. De M-aangifte wordt op die pagina niet los van dit proces genoemd; het is de standaardprocedure voor de aangifte inkomstenbelasting, waarvan de M-aangifte een vorm is.
Uitstel voor de belastingaangifte vraag je aan tot de datum dat je aangifte bij de Belastingdienst binnen moet zijn, de datum die in je aangiftebrief staat, niet een vaste kalenderdatum. Voor de M-aangifte doe je dat met het formulier 'Aanvraag uitstel aangifte inkomstenbelasting', ondertekend opgestuurd naar het adres op het formulier, of telefonisch bij de BelastingTelefoon Buitenland. Is de datum waarop je aangifte binnen moest zijn al verstreken, dan kun je geen uitstel meer aanvragen; voor de gewone aangifte inkomstenbelasting over 2025 is die datum bijvoorbeeld 1 mei 2026. Controleer op belastingdienst.nl welke datum en werkwijze voor jouw M-aangifte gelden.
Ook te laat doorloop je in Taxmo dezelfde stappen als ieder migratiejaar: eerst een paar screeningsvragen, dan de wizard langs je verhuizing, je Nederlandse en buitenlandse inkomen, je eigen woning, aftrekposten, voorkoming van dubbele belasting en de pensioenclaims die een emigrant moet opgeven. Taxmo dient op dit moment het M-formulier voor belastingjaar 2025 rechtstreeks in; voor een eerder migratiejaar dien je zelf in via Mijn Belastingdienst. Voordat je betaalt, wordt de aangifte gecontroleerd aan de regels die de Belastingdienst toepast, dus je betaalt alleen als hij klaar is om in te dienen. Een eventuele verzuimboete van de Belastingdienst zelf, als je al een aanmaning kreeg, staat daar los van en betaal je rechtstreeks aan de Belastingdienst.
Het M-formulier bij Taxmo, ook als je te laat bent, is er voor iedereen die in het jaar één keer naar of uit Nederland is verhuisd, met inkomen uit loondienst, uitkeringen, pensioen, overig werk en een eigen woning, ook als je in meerdere landen in het buitenland hebt gewoond, met een fiscale partner (Standaard) of Plus (€159 incl. btw) voegt aanmerkelijk belang (box 2), sparen en beleggen (box 3) en winst uit onderneming toe (Plus). Nog niet ondersteund: als je partner zelf in België, Suriname of op Aruba woonde met in Nederland belast inkomen, of een verklaring als kwalificerend buitenlands belastingplichtige heeft, een jaar waarin je zowel naar als uit Nederland verhuisde (dat gaat via het papieren M-biljet) en groene beleggingen samen met een periode zonder Zvw-verzekering, of box 3-bezittingen die al in het buitenland zijn belast terwijl je in Nederland woonde. De screeningsvragen zeggen dat voordat er iets anders gebeurt; voor een situatie die niet online kan worden ingediend wordt niets in rekening gebracht.