Had je in je migratiejaar een fiscale partner, dan doen jullie meestal samen aangifte met het M-formulier. Een fiscale partner is bij Taxmo inbegrepen in de Standaard-prijs van €129 incl. btw, zonder meerprijs. Lastiger is de grondslag sparen en beleggen (box 3): die mag je alleen verdelen onder specifieke voorwaarden rond jullie beider periode als belastingplichtige.
Volgens de Belastingdienst mag je de grondslag sparen en beleggen alleen verdelen als jullie allebei het hele aangiftejaar kwalificerend buitenlands belastingplichtige waren, of als jullie allebei een deel van het jaar binnenlands belastingplichtige waren met precies dezelfde begin- en einddatum. Voldoe je niet aan een van die twee voorwaarden, dan mag je niet verdelen.
Verhuisde je partner op een andere datum dan jij, dan is de periode als binnenlands belastingplichtige voor jullie dus niet gelijk, en geldt de verdeelregel niet. Elke partner geeft dan zijn of haar eigen vermogen op, in plaats van de gezamenlijke grondslag.
De wizard vraagt naar de situatie van je fiscale partner en past de verdeelregel toe wanneer dat volgens de voorwaarden kan. Is jullie situatie te specifiek, bijvoorbeeld een partner die zelf in België, Suriname of op Aruba woonde, dan zie je dat bij de screeningsvragen voordat je begint.