Had je in je migratiejaar spaargeld of beleggingen, dan telt de grondslag sparen en beleggen (box 3) alleen over de periode dat je binnenlands belastingplichtige was. Peildatum voor de berekening blijft 1 januari, ook als je pas later in het jaar verhuisde of eerder vertrok. Taxmo dient het M-formulier met box 3 in voor €159 incl. btw (Plus).
Woonde je een deel van het jaar in Nederland, dan geeft je box 3-grondslag alleen de waarde van je bezittingen en schulden tijdens die binnenlandse periode weer, niet het hele jaar. Spaargeld of beleggingen die je al buiten Nederland had voor je verhuizing, blijven tot je migratiedatum buiten de Nederlandse grondslag.
Ook in een migratiejaar heb je recht op het heffingsvrije vermogen. Met een fiscale partner mag je de grondslag alleen samen verdelen als jullie aan de voorwaarden daarvoor voldoen; zonder die voorwaarden geeft elke partner het eigen vermogen apart op.
De wizard vraagt naar je bezittingen en schulden tijdens je Nederlandse periode en berekent de grondslag, het heffingsvrije vermogen en de verschuldigde belasting daarover. Je ziet de uitkomst voordat je betaalt.