Boekhouding voor freelance fiscaal adviseurs en belastingconsulenten

BTW 21 procent op fiscaal advies, NOB- en RB-lidmaatschap aftrekbaar

Fiscaal advies valt onder 21 procent BTW. Belangrijkste aftrekposten: NOB- of RB-lidmaatschap, Sdu/Kluwer fiscale databases, jurisprudentie-abonnementen en jaarlijkse PE-punten. Becon-machtigingen om voor klanten aangiftes in te dienen.

Welk BTW-tarief geldt er?

Het BTW-tarief is 21 procent. Fiscaal advies en aangifte-werk 21 procent.

Hoe wordt er gefactureerd?

Uurtarief (EUR 150-300), aangifte-fee per klant per jaar, of retainer voor doorlopende advisering.

Wat kan ik aftrekken?

NOB- of RB-lidmaatschap: Nederlandse Orde van Belastingadviseurs (NOB) of Register Belastingadviseurs (RB).
Sdu, Kluwer fiscale databases: FbN, Vakstudie, Cursus Belastingrecht digitaal. EUR 100-500 per maand.
Becon-machtiging-software: Aangifte-software voor IB/VPB/OB met Becon-koppeling.
PE-cursussen en seminars: Verplicht voor NOB/RB-lidmaatschap; tariefverschillen aftrekbaar.
Beroepsaansprakelijkheidsverzekering: Vrijwel verplicht; premie aftrekbaar.

Welke regelingen gelden er specifiek?

Becon-machtiging: Belastingdienst beconcode laat de fiscaal adviseur namens de klant aangiftes indienen. Aanvraag via belastingdienst.nl; eHerkenning niveau 3 vereist.
Geheimhoudingsplicht NOB/RB: Vergelijkbaar met advocatuur; verschilt in reikwijdte. Belastingdienst-controle kan vertrouwelijke documenten toch opvragen via art. 47 AWR (informatieverplichting cliënt).

Veelgestelde vragen

Hoe regel ik Becon-machtigingen voor klanten?

Per klant via machtigingen.belastingdienst.nl met eHerkenning niveau 3. De machtiging is jaarlijks te verlengen; sommige beconcodes lopen door tot intrekking.

Mag ik mijn cursusgeld voor PE-punten in 1 jaar aftrekken?

Ja, volledig aftrekbaar als zakelijke bijscholing.

Wat als ik een fout maak in een aangifte?

Beroepsaansprakelijkheidsverzekering dekt typisch claims. Materiele correctie via suppletie (Uitvoeringsbesluit OB art. 10a) of een navordering door de Belastingdienst (AWR art. 16).

Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal advies. Controleer bedragen en termijnen op belastingdienst.nl voor jouw belastingjaar.