Boekhouding voor freelance life-coaches en personal coaches

BTW 21 procent op coaching, BIG-vrijstelling niet van toepassing

Coaching valt onder 21 procent BTW. De medische vrijstelling van Wet OB art. 11 is alleen voor BIG-geregistreerde beroepen; life-coach is geen BIG-beroep. Belangrijkste aftrekposten: NOBCO/NOLOC-lidmaatschap, eigen coaching/supervisie, praktijkruimte.

Welk BTW-tarief geldt er?

Het BTW-tarief is 21 procent. Coaching is geen medische zorg in de zin van Wet OB art. 11. Standaardtarief 21 procent BTW.

Hoe wordt er gefactureerd?

Per-sessie of pakket-tarief, retainer-modellen voor langere trajecten, group-coaching of programma's.

Wat kan ik aftrekken?

NOBCO of NOLOC lidmaatschap: Nederlandse Orde van Beroepscoaches; sommige opdrachtgevers eisen dit lidmaatschap.
Supervisie en intervisie: Eigen supervisie voor accreditatie of professionalisering. Volledig aftrekbaar.
Opleidingen en accreditatie: CTI, ICF-certificering, transformatie-coaching trainingen.
Praktijkruimte huur of thuiswerkkamer: Zakelijk gebruik; BTW op huur kan worden afgetrokken.
Boeken en programma's: Vakliteratuur, app-abonnementen voor coaching-tools.

Welke regelingen gelden er specifiek?

Geen BIG-vrijstelling: Life-coach is geen BIG-beroep onder Wet BIG. De medische vrijstelling van Wet OB art. 11 lid 1 sub g geldt niet. Standaard 21 procent BTW op coaching.
Coaching aan bedrijven (B2B): B2B-coaching is 21 procent BTW. Bij EU-bedrijven verleggingsregeling; buiten EU nultarief.

Veelgestelde vragen

Mag ik mijn coaching-pakket gemiddeld over de looptijd verdelen?

Voor BTW: het factuurstelsel is de hoofdregel, dus de factuurdatum bepaalt het tijdvak. Alleen als je onder het kasstelsel valt, telt het moment van betaling. Voor de inkomstenbelasting verantwoord je de opbrengst volgens goed koopmansgebruik, dus in de periode waarin je de coaching daadwerkelijk levert.

Is een coach-opleiding aftrekbaar als ik nog niet als coach werk?

Niet als de opleiding voorafgaat aan het ondernemerschap (dan is het 'beginkapitaal'). Wel als je al onderneming hebt en je vaardigheden bijschoolt.

Hoe verwerk ik group-coaching met meerdere deelnemers?

Iedere deelnemer is een aparte klant; iedere factuur 21 procent BTW. Bij sommige programma's wordt collectief gefactureerd; check of de afnemer een organisatie is (B2B) of individuele consument (B2C).

Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal advies. Controleer bedragen en termijnen op belastingdienst.nl voor jouw belastingjaar.