Boekhouding voor webshop-eigenaren

BTW 21 procent op de meeste producten, OSS-regeling voor EU-B2C boven EUR 10.000

Webshop-verkoop in NL: 21 procent BTW op de meeste producten, 9 procent op specifieke categorieen (boeken, voeding). EU-B2C verkoop boven EUR 10.000 per kalenderjaar valt onder de One Stop Shop (OSS) regeling. Belangrijkste aftrekposten: platform-fees (Shopify, WooCommerce hosting), marketing (Meta Ads, Google Ads), en logistieke kosten.

Welk BTW-tarief geldt er?

Het BTW-tarief is gemengd: welk tarief geldt hangt af van de dienst. 21 procent standaard, 9 procent voor bepaalde productcategorieen (Tabel I bij Wet OB). EU-B2C onder OSS bij omzet > EUR 10.000 (Wet OB art. 28q-28u).

Hoe wordt er gefactureerd?

Per-product verkoop met marge; abonnementsmodel; affiliate-inkomsten naast directe verkoop.

Wat kan ik aftrekken?

Platform en hosting: Shopify, WooCommerce hosting, Magento. Maandabonnementen aftrekbaar.
Betaal-providers: Mollie, Stripe, Adyen transactiekosten. Voorbelasting aftrekbaar op NL-facturen.
Marketing: Meta Ads, Google Ads, TikTok Ads. Vaak US/IE-facturen met reverse-charge BTW.
Verpakking en verzending: Dozen, vulmateriaal, PostNL/DHL labels. Volledig aftrekbaar.
Stock: Inkoop voorraad; balans-positie aan einde boekjaar voor IB-aangifte.

Welke regelingen gelden er specifiek?

OSS-regeling (Union One Stop Shop): Wet OB art. 28q-28u: bij EU-B2C boven EUR 10.000 jaaromzet rapporteer je kwartaal-OSS aangifte met BTW per land. Onder de drempel geldt NL-BTW met NL-rubrieken.
Invoer en CIF-waarde: Import van buiten EU: invoer-BTW bij douane betalen (verleggen mogelijk met art. 23-vergunning). Inkomsten bij doorverkoop 21 procent NL-BTW.

Veelgestelde vragen

Wanneer schakel ik over op OSS?

Zodra je intra-EU B2C-omzet (zonder NL omzet) boven EUR 10.000 per kalenderjaar uitkomt. Aanmelden vooraf via Belastingdienst Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Hoe boek ik dropshipping-aankopen?

Inkomen verkoop 21 procent NL-BTW. Inkoop bij leverancier afhankelijk van leverancierlocatie: EU-B2B reverse-charge; buiten EU eventuele invoer-BTW.

Mag ik gratis productmonsters aftrekken?

Reclame-monsters in promotie-context: aftrekbaar als marketing-kosten, mits redelijke verhouding. Excessieve waarde-uitgifte kan als verkapte uitkering worden gezien.

Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal advies. Controleer bedragen en termijnen op belastingdienst.nl voor jouw belastingjaar.