Boekhouding voor freelance taaltrainers

BTW 21 procent op zakelijke taaltrainingen, vrijstelling bij erkend onderwijs

Zakelijke taaltrainingen (Nederlands voor anderstaligen, Engels voor het bedrijfsleven) vallen onder 21 procent BTW. Onderwijs via een erkend instituut kan vrijgesteld zijn. Belangrijkste aftrekposten: lesmateriaal, online taal-tools en bijscholing.

Welk BTW-tarief geldt er?

Het BTW-tarief is gemengd: welk tarief geldt hangt af van de dienst. Bedrijfstaal-training 21 procent. Erkend onderwijs vrijgesteld. Gemengd: pro-rata aftrek.

Hoe wordt er gefactureerd?

Per-les of pakket-tarief, in-company maandvergoeding, of online-cursusverkoop.

Wat kan ik aftrekken?

Lesmateriaal en boeken: NT2-methodes, Cambridge en Goethe-materiaal.
Online taal-tools: Quizlet Plus, Mondly voor onderwijs, eigen LMS.
Examen-accreditatie: DELE, CELTA, Goethe-examen-licentie.
Bijscholing: TEFL, CELTA, NT2-cursussen.
Reiskosten: Naar klant-locaties; OV of km-tarief EUR 0,25.

Welke regelingen gelden er specifiek?

Inburgering en NT2: Inburgeringsplichtigen krijgen vaak hun cursus vergoed via DUO. ZZP-trainer factureert aan inburgeraar of taalschool; BTW-status hangt af van of taalschool een erkend instituut is.
Cambridge / Goethe examencentrum-status: Kost een aansluit-vergoeding; geeft het recht examens af te nemen. Vergoedingen aftrekbaar.

Veelgestelde vragen

Krijg ik vergoeding voor inburgering-leerlingen?

Inburgeringsplichtigen ontvangen geld van DUO voor erkende cursussen; ZZP-trainer factureert aan de inburgeraar of via een taalschool. BTW-status hangt af van de erkenning.

Mag ik mijn buitenlandse cursus-aanbieder als kostenpost opnemen?

Ja. Bij EU-leverancier zonder NL-BTW: reverse-charge (4b/5b). Buiten EU: alleen kostpost zonder BTW-relevantie.

Is een Cambridge-handboek voor mijn leerlingen door te belasten?

Materiaal-verkoop: 9 procent BTW (Tabel I post a-30, boeken). Cursus-arbeid 21 procent. Splits op factuur.

Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal advies. Controleer bedragen en termijnen op belastingdienst.nl voor jouw belastingjaar.